[총정리] 비상금 모으기에 유용한 TFSA

캐나다인에게는 정부가 열어 준 3대 투자 수단이 있다. 앞서 노후 연금 적립과 세금 이연을 위한 RRSP와 자녀 교육 자금 적립을 위한 RESP를 알아봤다. 마지막으로 비상금 적립에 유용한 TFSA를 알아보자. ⓙⓞⓨ Vancouver

TFSA는 단순한 저축 상품이 아니다

Tax-Free Savings Account. 비과세저축계좌(TFSA)는 비상금 저축 용도로 2009년에 처음 캐나다 정부가 도입했다. 즉 해당 계좌에 저축∙투자해 발생한 소득에 대해서는 소득세를 매기지 않는 제도를 말한다.

캐나다인을 포함 일부 한인 사이에서는 ‘Savings Account’란 명칭 때문에 단순히 은행 저축 계좌로 생각하는 오해가 종종 있다. TFSA 역시 세금이연 효과가 있는 사설 연금 투자 상품(RRSP)처럼 은행정기예금 뿐만 아니라 증권, 뮤추얼펀드 등 여러 종류 금융상품에 투자할 수 있다. 역시 예금 외에는 손해가 발생할 수 있다.
TFSA 투자 손해는 소득세를 줄이는 데 못 쓴다. 이러한 점이 RRSP와 여러모로 닮았고 또 반대되는 점도 있어서, TFSA는 RRSP 거울 같은 제도라고 불리기도 한다.

TFSA 투자 한도는 정부가 공표

TFSA에 막대한 자금을 넣고, 거기서 발생한 투자 소득에 세금을 내지 않는 사례를 막으려고, TFSA도 투자 한도를 두고 있다. 매년 투자 한도를 정부가 발표하는 데, 2009년부터 18세 이상으로 캐나다에 살았고, TFSA를 이용한 적이 없다면 현재(2017년) 투자한도는 C$5만2,000이다.

만약 2009년이 지난 후에 이민 왔다면, 거주자가 된 해(이민을 온 해)부터 투자 한도가 적립된다. 또한 미성년자가 아닌 납세 의무가 발생하는 만 18세가 된 해부터 투자 한도가 쌓인다. RRSP는 전년 자기소득의 18%가 투자 한도지만, TFSA는 정부가 일정 액수를 매년 공표한다는 차이가 있다. 투자 한도는 물가상승률에 맞춰 C$500단위로 올릴 예정이다. 즉 2017년 현재는 C$5,500이지만, 다음에 물가가 충분히 오른 시점에는 C$6,000으로 투자 한도가 늘어난다. <표 참조>

투자 한도 총합과 갱신 주기에 주의해야

TFSA와 RRSP의 가장 큰 차이는, RRSP는 은퇴 후 찾을 수 있지만, TFSA는 언제고 필요한 때 찾아 쓸 수 있다는 점이다. 즉 모아 두었다가 차를 살 수도, 집을 살 수도, 혹은 학비로 쓸 수도 있다. 그러나 자금을 넣는데 한도 제한이 있다. 예컨대 내게 C$5,500 TFSA 투자 한도가 있는데, C$2,000을 올해 넣었다 뺐다를 세 차례 반복했다면, 연말에 연간 총 C$6,000을 TFSA로 이용했다고 간주해 초과분 C$500에 대해 1%에 해당하는 벌금이 매월 부과된다. 자금을 뺀 횟수나 뺀 액수는 고려하지 않고, 연중 TFSA에 들어간 총액만 계산한다. 이 때문에 시행 초기에 많은 사람이 벌금을 냈다.
간단하게 생각하면, TFSA는 돈을 넣었다 뺐다 할 일상생활용 계좌가 아니라, 돈을 넣어두는 계좌다.

올해 이민 온 A씨 TFSA 투자 한도: C$5,500
올해 이용 내용:
1월 1일 C$2,000 입금
1월 31일 C$2,000 출금
2월 1일 C$2,000 입금= 투자한도 C$4,000 소진
2월 28일 C$ 2,000출금
3월 1일 C$2,000 입금= 투자 한도 C$5,500에서 C$500초과
초과분을 출금 않는 한 매월 초과분 C$500에 대해 1% 벌금 부과. 즉 초과분을 출금하지 않는 한 매월C$5가 벌금으로 부과됨.

만약 TFSA에 넣은 총액이 2009년부터 18세 이상으로 캐나다에 살아온 B씨가 투자할 수 있는 한도인 C$5만2000을 올해 다 소진했다면, 내년에 새로운 투자 한도가 생기길 기다려야 한다. 앞서 설명한대로 C$5만2,000을 올해 넣고, 올해 모두 출금했다고 해도 이미 투자 한도를 다 쓴 상태다. 내년에 다시 새로운 투자 한도와 현재 TFSA에 투자하지 않은 또는 출금한 한도가 다시 더해진다.

2009년부터 18세 이상으로 캐나다에 산 B씨 TFSA 투자 한도: C$5만2,000
올해 2017년 이용 내용:
8월 1일 C$5만 입금
8월 31일 C$3,000 출금
9월 1일 C$2,000 입금= 투자 한도 C$5만2,000 도달, 추가 적립 시 벌금 대상
9월 30일 C$ 1,000출금

2018년 1월 1일 이후, 정부 발표 투자 한도(예상 C$5,500)+ 2017년 출금한 C$4,000 즉 C$9,500이 2018년 새 투자 한도

TFSA에서는 투자 한도 총합과 한도 갱신 주기가 가장 주의할 사항이다. 계좌 자체는 18세 이상에 사회보장번호(SIN)만 있다면 캐나다 국내 은행이나 투자회사에서 쉽게 열 수 있다.

TFSA도 투자다

TFSA도 잘 이용하면 목돈을 모으는 데 좋다. 다만 역시 투자이기 때문에 투자 수익률이나 위험요소를 잘 고려해봐야 한다. 매년 TFSA를 꼬박꼬박 한도대로 투자한 사람이 올해 C$5,500을 넣었다가, 손해를 보고 출금했다고 하더라도, 올해 투자 한도를 소진했기 때문에 다른 TFSA를 들 수가 없다. 투자 손해이자 기회의 손해인 셈이다.